Wertpapierertrag

Dieser Transaktionstyp in Infront Portfolio Manager dient dazu, Ihre Wertpapiererträge zu erfassen. Dabei erkennt das Programm automatisch anhand des Wertpapiertyps, welcher Ertrag erfasst werden soll. Folgende Erträge fallen z. B. unter die Wertpapiererträge:

• Dividenden
• Zinsen
• Fondsausschüttungen
• Fondsthesaurierungen
• Genussscheinerträge

Denken Sie beim Eingeben der Wertpapiererträge daran, dass Ihnen die eingegebenen Daten bei den späteren Auswertungen zur Verfügung stehen. Es reicht natürlich, hier die Dividenden oder Ausschüttungen einzugeben. Die in den Depots und Konten notwendigen Änderungen nimmt der Infront Portfolio Manager automatisch vor.

Bevor Sie mit dem Eingeben Ihrer eigenen Dividenden, Zinsen und sonstigen Erträgen beginnen, sollten Sie sich zunächst einige Beispiele ansehen und ein wenig experimentieren. Ein Depot mit Beispieldaten zum Testen ist im Lieferumfang des Infront Portfolio Manager bereits enthalten.

Um z. B. eine Dividende einzugeben, gehen Sie wie folgt vor:

1. Öffnen Sie wie zuvor im Abschnitt Transaktionen erfassen beschrieben das Worksheet "Transaktionen erfassen" und wählen Sie ggf. den gewünschten Inhaber aus.
2. Öffnen Sie im Worksheet "Transaktionen erfassen" das Menü DEPOT.
3. Wählen Sie in den Depot-Transaktionstypen den Transaktionstyp WERTPAPIERERTRAG.
   Über die Tastatur erfassen Sie Wertpapiererträge bei geöffnetem Worksheet "Transaktionen erfassen" wie folgt: Drücken Sie die Tastenkombination <STRG>+<1> für die Depot-Transaktionstypen. Drücken Sie danach die Taste <I>.
   Es erscheint das Dialogfenster "Wertpapierertrag".
   

   

4. Wählen Sie ggf. Inhaber, Depot und Konto.
5. Tragen Sie das gewünschte Wertpapier in das Feld "Auswahl" ein. Sie können auch nur einen Wortteil eintragen und dann die Taste <RETURN> drücken. Alternativ können Sie das Icon "Suchen" wählen oder über das Icon "Wertpapier aus dem Depotbestand auswählen" schnell das Wertpapier aus Ihrem Depot, das die Dividende zahlt, einfügen.
   Durch die Auswahl des Wertpapiers wird dessen Wertpapiertyp und damit auch die Art des Ertrags (Dividende, Fondsausschüttung…) erkannt.
6. Ergänzen oder ändern Sie ggf. die Angaben in den Feldern. Die Details zu diesen Feldern entnehmen Sie der folgenden Tabelle.

7. Wählen Sie Schaltfläche "Weiter", um zur zweiten Seite des Dialogfensters zu gelangen.

   

   Achten Sie darauf, dass alle Eingaben mit den Angaben Ihrer Bank-Abrechnung übereinstimmen.

   

   Je nachdem, was auf Ihrer Bank-Abrechnung angegeben ist, können Sie hier zuerst den Betrag "Brutto pro Stück" oder "Brutto gesamt" eintragen. Die jeweils andere Position wird dann vom Infront Portfolio Manager errechnet.

   

   Die Berechnungen im Infront Portfolio Manager gehen davon aus, dass Sie keinen Freistellungsauftrag haben. Bei Buchungen mit Freistellungsauftrag müssen Sie die automatisch ausgewiesenen Steuern manuell mit dem Betrag 0 überschreiben.

   Die Felder der ersten Seite des Dialogfensters im Einzelnen:
   

   Element	Beschreibung
   Inhaber	Wählen Sie hier ggf. einen (anderen) Inhaber aus.
   Depot	Wählen Sie hier das betreffende Depot aus.
   Konto	Zugehöriges Konto.
   Wertpapier-Auswahl	Tragen Sie hier die Bezeichnung des Wertpapiers ein, für das Sie die Zinsen oder Dividenden eingegeben möchten. Oder suchen Sie ein Wertpapier in der Datenbank, indem Sie auf das Icon "Suchen" klicken. Sie können auch hier eine Liste der Wertpapiere erstellen lassen, indem Sie einen Teil des Namens eingeben und dann die Taste <RETURN> drücken oder das Icon "Suchen" wählen. Lesen Sie dazu den Abschnitt Suchfeld und Objektsuche.
   Wertpapier aus dem Depotbestand auswählen	Mithilfe dieser Funktion können Sie schnell Wertpapiere aus dem oben bestimmten Depot auswählen. Wählen Sie dazu das Icon und dann aus der erscheinenden Liste der im Depot enthaltenen Wertpapiere das gewünschte aus.
   Ertragswährung	Wählen Sie hier ggf. die passende Währung des Ertrags aus.
   Ex-Datum	Hier steht das Datum, an dem der Ertrag vom Wertpapierkurs abgezogen wird. Sie können das Datum bei Bedarf ändern.
   Brutto pro Stück in Ertragswährung	Tragen Sie hier den ausgewiesenen Brutto-Betrag pro Stück in der Ertragswährung ein.
   Brutto gesamt in Ertragswährung	Sollte auf Ihrer Abrechnung kein Betrag pro Stück ausgewiesen sein, tragen Sie in das Feld "Brutto gesamt in Ertragswährung" den Gesamtbetrag laut Abrechnung ein. Der Infront Portfolio Manager errechnet automatisch den entsprechenden Stückpreis.
   Anzahl	Hier wird die Gesamtzahl der im Depot enthaltenen Stücke angegeben.
   Bemerkung	Geben Sie in das Eingabefeld ggf. eine Bemerkung zur Transaktion ein. Klicken Sie dazu in das Eingabefeld und geben Sie Ihren Text über die Tastatur ein.
   Transaktionsnummer	Kommt die Transaktion über ein Portfolio Sync Interface, dann sehen Sie hier die Transaktionsnummer, die der Identifizierung der Transaktionen dient.

   
   Nach Mausklick auf den Button "Weiter":
   

   Element	Beschreibung
   Ertrag am	Orderdatum.
   Valuta	Geben Sie hier das Valuta-Datum ein. Die Vorbelegung können Sie über die allgemeinen Depoteinstellungen definieren. Standardeinstellung ist für Deutschland 2 Werktage nach dem Schlusstag und für die Schweiz 3 Werktage nach dem Schlusstag. Lesen Sie dazu ggf. den Abschnitt Depoteinstellungen - Transaktionserfassung.
   Dev.-Kurs	Sofern die Ertragswährung von der Kontowährung abweicht, sehen Sie hier den Wechselkurs, der zur Umrechnung der Dividende in die Kontowährung herangezogen wird.
   Anzahl	Tragen Sie die Anzahl der Erträge ein, falls sie von der Anzahl der im Depot enthaltenen Wertpapiere abweicht, denn diese wird vorgeblendet.
   Brutto pro Stück	Tragen Sie hier, sofern nicht automatisch ausgewiesen, den Brutto-Betrag pro Stück ein. Sollte auf Ihrer Abrechnung kein Betrag pro Stück ausgewiesen sein, tragen Sie in das Feld "Brutto gesamt" den Gesamtbetrag laut Abrechnung ein. Der Infront Portfolio Manager errechnet dann einen Stückpreis.
   Brutto gesamt	Hier erscheint nach Eingabe der Anzahl und des Stückbetrags die Gesamtsumme (brutto, in Wertpapier-Währung). Sie können hier auch den Gesamtbetrag laut Abrechnung eingeben. Der Infront Portfolio Manager errechnet dann automatisch den Stückpreis.
   Davon steuerfrei	Geben Sie hier ggf. den Anteil am Betrag ein, der nicht in die Berechnung der Steuern einfließen soll. Bei Buchungen mit Freistellungsauftrag können Sie daher hier den betreffenden Betrag eintragen (oder die automatisch ausgewiesenen Steuern manuell mit dem Betrag 0 überschreiben). Die Anzeige im Feld "Ausm. Betrag" ändert sich dann entsprechend.
   MwSt.	Geben Sie hier die Höhe der bei der Transaktion anfallenden Mehrwertsteuer ein.
   Thesaurierung	Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn der erfasste Ertrag vom Wertpapier (Fonds) thesauriert wird. Ist dieses Kontrollkästchen aktiviert, so erscheint im Bereich "Steuern" unten im Dialogfenster das zusätzliche Eingabefeld "Steuerliquidität". Lesen Sie zu den Details den entsprechenden Eintrag im folgenden Unterabschnitt Die ausgewiesenen Steuern.
   Inländische Spesen	Geben Sie hier die beim Ertrag ggf. anfallenden inländischen Spesen ein. Defaultwert: 0
   Ausländische Spesen	Geben Sie hier die beim Ertrag ggf. anfallenden ausländischen Spesen ein. Defaultwert: 0
   Ausm. Betrag	Dieser ausmachende Betrag wird nach Betätigen des Buttons "Erfassen" auf dem entsprechenden Konto gebucht.

   Die ausgewiesenen Steuern

   Die Berechnungen im Infront Portfolio Manager gehen standardmäßig davon aus, dass Sie keinen Freistellungsauftrag haben. Die entsprechenden Steuern werden automatisch berechnet und in den Feldern im Bereich "Steuern" ausgewiesen, können aber auch manuell verändert werden. Sie fließen auch so in die späteren Auswertungen ein.
   

   Element	Beschreibung
   Bemessungsgrundlage	Der steuerlich relevante Brutto-Ertrag vor Verlustverrechnung und vor Steuerabzug als Bezugsgröße für die Abgeltungsteuer (in Steuerwährung). Defaultwert: (Brutto gesamt – Davon steuerfrei) * Wechselkurs
   Steuerwährung	Die Steuerwährung wird entsprechend der Wahl des steuerlichen Wohnsitzes des Inhabers vorgeblendet. Die Steuerwährung wird bei der Transaktion abgespeichert. Für ältere Transaktionen wird hier die Kontowährung eingetragen.
   Wechselkurs	Wechselkurs von Kontowährung nach Steuerwährung zum Buchungstag. Dieser Wechselkurs ist nur dann änderbar, wenn er nicht bereits über den bestehenden Wechselkurs (Wertpapierwährung nach Kontowährung) festgelegt ist. Für bestehende Transaktionen wird hier 1 eingetragen, da Kontowährung = Steuerwährung).
   Kirchensteuer	Ist in den Eigenschaften des Inhabers das Kontrollkästchen "KiSt-Abzug durch Bank" aktiviert, so steht hier die anfallende Kirchensteuer als Betrag in der Steuerwährung. Ansonsten ist der Defaultwert 0.
   Kirchensteuer Ehepartner	Ist in den Eigenschaften des Inhabers das Kontrollkästchen "KiSt-Abzug Ehepartner durch Bank" aktiviert, so steht hier die auf den Ehepartner anfallende Kirchensteuer als Betrag in der Steuerwährung. Ansonsten ist der Defaultwert 0.
   Quellensteuer erstattbar	Hier wird die erstattbare Quellensteuer ausgewiesen, die Einfluss auf den Cashflow hat. Ggf. können Sie den Wert zur erstattbaren Quellensteuer auch manuell eintragen oder ändern.
   Quellensteuer anrechenbar	Hier wird die anrechenbare Quellensteuer ausgewiesen, die Einfluss auf den Cashflow hat. Ggf. können Sie den Wert zur anrechenbaren Quellensteuer auch manuell eintragen oder ändern.
   Quellensteuer fiktiv (informativ)	Hier wird die fiktive Quellensteuer ausgewiesen, diese dient nur Ihrer Information. Defaultwert: 0
   Kapitalertragsteuer	Bereits einbehaltene Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer), die später bei der Steuerberechnung als bereits gezahlte Steuer berücksichtigt wird. Falls erforderlich, können Sie diese Steuer auch manuell eintragen oder ändern. Abgeltungsteuer: Defaultwert: (B-4*QSt_anr)*((1-EE)/(4+KiSt_Satz) + EE/(4+KiSt_Satz_Ehepartner)) mit: B = Bemessungsgrundlage EE = Eigentumsanteil Ehepartner
   Zinsabschlagsteuer	Hier wird die Zinsabschlagssteuer ausgewiesen. Ggf. können Sie die ZASt auch manuell eintragen oder ändern. Dieses Feld ist nach Einführung der Abgeltungsteuer nur noch bei Wiedervorlage alter Transaktionen relevant. Defaultwert: 0
   Solidaritätszuschlag	Bereits einbehaltener Solidaritätszuschlag, der später bei der Steuerberechnung als bereits gezahlter Zuschlag berücksichtigt wird. Defaultwert: SolZ-Satz * Kapitalertragsteuer Falls erforderlich, können Sie diesen Wert auch manuell eintragen oder ändern.
   Steuerliquidität	Dieses Eingabefeld ist nur sichtbar, wenn ein Wertpapierertrag für einen thesaurierenden Fonds erfasst wird, wenn also oben das Kontrollkästchen "Thesaurierend" aktiviert ist. Geben Sie hier für thesaurierende Fonds die Höhe der Steuerliquidität ein.

   

   Die Höhe der Steuern ist in den globalen Einstellungen (Dialogfenster "Einstellungen", Registerkarte "Depot", Feld "Steuersätze") gespeichert. Wenn Sie oder alle Ihre Kunden einen noch nicht oder noch nicht voll in Anspruch genommenen Freistellungsauftrag haben, können Sie auch dort die Steuern auf 0 % setzen. Das gilt dann für alle künftig einzugebenden Dividenden.

   Fondsausschüttung und Fondsthesaurierung

   Die Erfassung der Fondsausschüttungen im Infront Portfolio Manager entspricht weitgehend der zuvor beschriebenen Erfassung der Dividenden.

   

   Ob ein Fonds thesaurierend oder ausschüttend ist, ermittelt der Infront Portfolio Manager i. d. R. anhand der mitgelieferten Stammdaten des Fonds aus dem entsprechenden Abo. Sollten Sie diese Daten nicht beziehen, können Sie auf der zweiten Seite des Dialogfensters "Wertpapierertrag" das Kontrollkästchen "Thesaurierung" manuell aktivieren bzw. deaktivieren.

8. Bestätigen Sie die Eingaben abschließend mit dem Button "Erfassen".