Welche Eingabefelder für welche Kapitalmaßnahme?

Ausbuchen Bezugsrecht

x

x

-

x

-

-

Bemerkung: Diese Kapitalmaßnahmenart bucht die komplette Transaktionsfolge. Es werden die Bezugsrechte ausgebucht und die jungen Aktien eingebucht. Dazu geht der komplette Einstandswert der Bezugsrechte auf die jungen Aktien über.

Ausbuchen Bezugsrecht (ohne Ankauf)

x

x

-

x

-

-

Bemerkung: Diese Art unterscheidet sich von der Art "Ausbuchen Bezugsrecht" nur darin, dass kein Ankauf stattfindet. Diese Art sollte dann verwendet werden, wenn der Ankauf bereits von einer Schnittstelle geliefert wurde. Auf diesem Ankauf findet dann nur die Einstandswertübertragung statt.

Ausübung Optionsschein

x

x

-

x

-

-

Bemerkung: Bei der klassischen Ausübung eines Optionsscheins wird durch diese Buchung der Optionsschein veräußert und die kompletten Einstandswerte auf die neuen Aktien übertragen. Für die steuerliche Betrachtung gilt der Tag der Einlieferung der neuen Gattung.

Einbuchen Bezugsrecht

x

x

-

x

x

-

Bemerkung: Die Einbuchung von Bezugsrechten ist eine der komplexeren Kapitalmaßnahmen. Neben den zwei Gattungen benötigt man noch zusätzlich den prozentualen Teil, der von der Altgattung abgeschlagen und auf die Bezugsrechte übertragen werden soll. Dieser Teil berechnet sich aus (Kurs BZR in Euro / Kurs Altaktie in Euro) * 100 Dieser Wert muss in das Feld "Wert" bei den Bezugsrecht eingetragen werden.

Gratisaktie

x

x

x

x

-

-

Bemerkung: Über das vorgegebene Verhältnis ermittelt die Buchungsmaske die Anzahl der neuen Stücke. Diese werden mit dem Kurs "0,00" eingebucht. Für die steuerliche Seite gilt das Datum der alten Bestände.

Spin-off ohne Abschlag

x

x

x

x

-

-

Bemerkung: Von der Verbuchung läuft der Spin-off ohne Abschlag kaufmännisch genau wie die Verbuchung der Gratisaktie. Die Besonderheit liegt darin, dass man hier einen steuerlichen Kurs und ein steuerliches Datum erfassen kann.

Split/Spin-off

x

x

x

x

-

-

Bemerkung: Bei dieser Kapitalmaßnahmenart werden in einem bestimmten Verhältnis zu den alten Stücken neue Wertpapiere dazugebucht. Die Anschaffungskosten werden anhand des Verhältnisses auf den Komplettbestand verteilt. Für die steuerliche Seite gilt das Datum der alten Bestände.

Stockdividende

x

x

-

x

-

-

Bemerkung: Über das vorgegebene Verhältnis ermittelt die Buchungsmaske die Anzahl der neuen Stücke. Diese werden mit dem Kurs "0,00" eingebucht. Für die steuerliche Betrachtung gilt bei dieser Kapitalmaßnahmenart der Tag der Einlieferung.

Reverse Split

x

x

x

x

-

-

Bemerkung: Bei dieser Kapitalmaßnahmenart werden in einem bestimmten Verhältnis die alten Stücke ausgebucht und dafür i. d. R. deutlich weniger neue Wertpapiere eingebucht. Die Anschaffungskosten werden anhand des Verhältnisses auf den Komplettbestand verteilt. Für die steuerliche Seite gilt das Datum der alten Bestände.

Trennung Optionsanleihe

x

x

-

x

-

-

Bemerkung: Bei dieser Kapitalmaßnahmenart werden in einem bestimmten Verhältnis zu den alten Stücken neue Wertpapiere dazugebucht. Dies kann auch mehr als eine neue Gattung sein. Die Anschaffungskosten werden anhand der Verhältnisse auf den neuen Komplettbestand verteilt. Für die steuerliche Seite gilt das Datum der alten Bestände.

Treueaktie

X

x

x

x

-

-

Bemerkung: Über das vorgegebene Verhältnis ermittelt die Buchungsmaske die Anzahl der neuen Stücke. Diese werden mit dem Kurs "0,00" eingebucht. Für die steuerliche Seite gilt der Tag der Einbuchung.

Umbuchung

x

x

x

x

x

-

Bemerkung: Bei dieser Kapitalmaßnahmenart werden in einem bestimmten Verhältnis für die alten Stücken neue Wertpapiere eingebucht. Die Anschaffungskosten werden anhand des Prozentwertes auf die neuen Bestände verteilt. Für die steuerliche Seite kann bei dieser Art frei gewählt werden, wie diese behandelt werden soll.

Umtausch

x

x

x

x

x

x

Bemerkung: Beim Umtausch wird der Altbestand verkauft. Dafür wird mindestens eine neue Gattung angekauft. Über das Feld "Wert" können Sie die Verteilung der ursprünglichen Anschaffungskosten steuern. Zusätzlich sind Zuzahlungen oder Erstattungen möglich. Steuerlich gilt der Tag des Ankaufes.

Verschmelzung

x

x

x

x

-

-

Bemerkung: Über das vorgegebene Verhältnis ermittelt die Buchungsmaske die Anzahl in der neuen Gattung. Diese werden mit dem passenden Kurs eingebucht.

Wandlung einer Wandelanleihe

x

x

-

x

-

-

Bemerkung: Über das vorgegebene Verhältnis ermittelt die Buchungsmaske die Anzahl in der neuen Gattung. Diese werden mit dem passenden Kurs eingebucht.

Sonstige

x

x

x

x

x

x

Bemerkung: Bei diesem Typ sind keine Felder der Sammeltransaktionsmaske geblockt. Die Maske bucht exakt anhand der getroffenen Einstellungen. Achtung: Achten Sie auf die exakten Einstellungen. Fehlbuchungen sind mit dieser Art sehr leicht möglich.