Bestandsschutz und Abgeltungsteuer

In der Tabelle werden die einzelnen Einstandstranchen einer Wertpapierposition aufgelistet. Dabei erfolgt eine Kennzeichnung, ob sich die Tranche unter Bestandsschutz befindet oder nicht.

Sie finden die Auswertung "Bestandsschutz und Abgeltungsteuer" z. B. auf dem Worksheet "Erträge", "Bestandsschutz und Abgeltungsteuer" im Workspace von Inhabern oder Portfolios.

Für Tranchen ohne Bestandsschutz gilt die Abgeltungsteuer. Darüber hinaus werden diese Positionen wegen der getrennten Verlustverrechnung zwischen Aktien und sonstigen Wertpapieren unterschieden.

Die Auswertung "Bestandsschutz und Abgeltungsteuer" ist nach den standardmäßig ausgeblendeten Spalten "Depot" und Wertpapier" gruppiert. Die weiteren Spalten im Einzelnen:

Spalte	Beschreibung
Nennwert	Nennwert des aktuellen Bestandes. Etwaige Differenzen zur Spalte "Original-Nennwert" resultieren aus zwischenzeitlichen Verkäufen.
Original-Nennwert	Ursprüngliche Anzahl/Nominale des Wertpapiers zu dieser Order.
Kurs	Zu diesem Kurs wurden die Stücke bezogen.
Anschaffungsdatum	Seit diesem Zeitpunkt befindet sich die Wertpapierposition im Depot. Diese Angabe ist entscheidend für die steuerliche Einordnung der Position.
Bestandsschutz	Diese Spalte zeigt an, ob sich die Tranche unter Bestandsschutz befindet oder nicht. In Abhängigkeit von Anschaffungsdatum und Wertpapiertyp sind folgende Werte möglich: Ja Diese Tranche unterliegt dem Bestandsschutz, ist also vor Inkrafttreten der Abgeltungsteuer angeschafft worden. Nein Die Tranche unterliegt nicht mehr dem Bestandsschutz, es greift die Abgeltungsteuer.
Steuerart	In Abhängigkeit von Anschaffungsdatum und Wertpapiertyp sind folgende Werte möglich: Steuerfrei Diese Tranche unterliegt dem Bestandsschutz, ist also vor Inkrafttreten der Abgeltungsteuer angeschafft worden. Abgeltungsteuer Aktien Dieser Aktienkauf unterliegt nicht mehr dem Bestandsschutz, es greift die Abgeltungsteuer. Abgeltungsteuer Dieser Wertpapierkauf unterliegt nicht mehr dem Bestandsschutz, es greift die Abgeltungsteuer.
Aktueller Kurs	Der aktuellste Kurs aus der Datenbank für dieses Wertpapier.
Erfolg nicht real.	Der nicht-realisierte Erfolg aus dieser Transaktion.

Siehe auch:

Parameter der Auswertung "Bestandsschutz und Abgeltungsteuer"